퇴직금 계산법, 세전·세후 실수령액까지 3분 만에 계산하는 법

퇴직금이 얼마나 되는지 궁금하다면, 아래 공식과 예시표로 3분 안에 계산할 수 있다.

TL;DR — 퇴직금은 '1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)' 공식으로 계산한다. 간단히 근사하면 근속 1년마다 월평균급여 1개월치가 쌓인다고 보면 된다. 월급 300만 원 기준으로 3년 근속이면 세전 약 900만 원, 5년이면 약 1,500만 원 수준이다. 실제 수령액은 여기서 퇴직소득세를 뺀 금액이며, 근속연수공제·환산급여공제가 적용돼 일반 근로소득세보다 세율이 낮게 설계돼 있다.

퇴직금이란 무엇인가

퇴직금이란 근로자가 하나의 사업장에서 1년 이상 계속 근로하고 퇴직할 때, 사용자가 근속 기간에 비례해 지급하는 일시금이다. 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시근로자 수와 무관하게 1인 이상 사업장이면 적용 대상이며, 정규직뿐 아니라 계약직·아르바이트도 지급 요건을 충족하면 동일하게 받을 수 있다.

지급 조건 3가지

1. 계속근로기간 1년 이상: 입사일부터 퇴사일까지 근로관계가 끊기지 않고 1년을 채워야 한다.
2. 4주 평균 1주 소정근로시간 15시간 이상: 초단시간 근로자는 근속기간과 무관하게 지급 대상에서 제외된다.
3. 퇴사 사유 무관: 자진퇴사·권고사직·계약만료 등 사유와 관계없이 위 두 조건만 충족하면 지급된다(단, 사업주 승인 없는 무단결근 등 예외적 징계해고 사유는 회사 규정 확인이 필요하다).

계산 공식과 계산 순서

퇴직금은 아래 3단계로 계산한다.

1. 1단계 — 평균임금 산정: 퇴직일 이전 3개월 동안 지급된 임금 총액(기본급+수당, 상여금 일부 포함)을 그 기간의 총일수로 나눠 1일 평균임금을 구한다.
2. 2단계 — 30일치로 환산: 1일 평균임금에 30을 곱해 '30일분 평균임금'을 산출한다.
3. 3단계 — 재직일수 비례 적용: 30일분 평균임금에 (총 재직일수 ÷ 365)를 곱하면 퇴직금(세전) 총액이 나온다.

예를 들어 월급여 300만 원(3개월 총 900만 원, 해당 3개월 총일수 92일)인 근로자의 1일 평균임금은 900만 원 ÷ 92일 ≈ 97,826원이다. 5년(1,825일)을 근속했다면 퇴직금은 97,826원 × 30 × (1,825 ÷ 365) ≈ 1,467만 원 수준으로 계산된다.

근속연수별 예상 퇴직금표

아래는 월평균급여 300만 원을 기준으로, '근속 1년당 월급 1개월치'라는 근사 공식을 적용한 세전 예상액이다. 실제 금액은 상여금·연차수당 포함 여부에 따라 표보다 더 높게 산정될 수 있다.

퇴직소득세, 왜 일반 소득세보다 적게 뗄까

퇴직금은 퇴직소득세로 원천징수되는데, 근속연수공제와 환산급여공제를 순차적으로 적용한 뒤 세율을 곱하는 구조라 같은 금액의 근로소득보다 실효세율이 낮다. 근속연수가 길수록, 그리고 총액이 크지 않을수록 공제 비중이 커져 실수령액이 세전 금액에 가까워지는 경향이 있다. 정확한 세후 금액은 국세청 홈택스의 퇴직소득세 자동계산기나 회사 급여담당 부서를 통해 확인하는 것이 가장 정확하다.

임원 퇴직금 계산법은 다르다

등기임원의 퇴직금은 근로자와 같은 근로기준법이 아니라 정관 또는 정관에서 위임한 임원퇴직금 지급규정을 우선 적용한다. 별도 규정이 없으면 주주총회 결의로 정하며, 세법상으로는 '퇴직 전 3년간 평균 총급여 × 10% × 근속연수 × (2019년 이후분 지급배수)'로 계산한 한도를 초과하는 금액은 퇴직소득이 아닌 근로소득(상여)으로 재분류돼 세부담이 커질 수 있다. 임원 퇴직금은 규정 설계 단계부터 세무 검토가 필요한 영역이다.

퇴직금 계산과 관리, 자동화하면 더 편하다

평균임금·근속일수를 매번 손으로 계산하기보다, 입사일과 급여만 입력하면 자동으로 산출되는 계산 시트를 활용하면 훨씬 빠르고 실수도 줄어든다. 404FOUND ME 블로그에서는 이런 실전 계산·자동화 자료를 계속 소개하고 있으며, 완성형 계산기·체크리스트 템플릿 상품은 노비컴퍼니 스마트스토어에서 확인할 수 있다.

자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 퇴직금은 누구나 받을 수 있나요?

정규직·계약직·아르바이트 구분 없이 한 사업장에서 1년 이상 계속 근로하고 4주 평균 1주 15시간 이상 일했다면 받을 수 있다.

Q2. 퇴직금은 세전인가요, 세후인가요?

계산 공식으로 나온 금액은 세전 기준이며, 실제로 통장에 들어오는 금액은 여기서 퇴직소득세를 원천징수하고 남은 세후 실수령액이다.

Q3. 자진퇴사를 해도 퇴직금을 받을 수 있나요?

퇴사 사유는 지급 여부와 무관하며, 근속기간과 근로시간 요건만 충족하면 자진퇴사자도 동일하게 퇴직금을 받는다.

Q4. 퇴직금은 언제까지 입금되나요?

근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직일로부터 14일 이내에 지급해야 하며, 당사자 간 합의가 있으면 지급기한을 연장할 수 있다.

Q5. 임원의 퇴직금 계산법도 근로자와 똑같나요?

아니다. 임원은 근로기준법이 아닌 정관·임원퇴직금 지급규정이 우선 적용되고, 세법상 한도를 초과하는 금액은 근로소득으로 재분류되므로 근로자 계산법과 다르게 검토해야 한다.